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    12 月起个税申报新规,零申报成过往,人员工资薪金申报有别!

    放大字体  缩小字体 发布日期:2024-12-05 21:18:20   浏览次数:21  发布人:f0cb****  IP:124.223.189***  评论:0
    导读

    先列明本文摘要,节省您的阅读时间。如您对此文感兴趣,可继续阅读全文。如有任何疑问,可联系我们。高效省时版摘要:      自12月起,个税申报迎来重大变化,特别是生产经营所得和个体工商户。股权激励申报规则调整,新增A表和B表针对特定生产经营所得。连续零申报三个月将触发提示,需根据员工状态调整。个体户业主和个独投资人只能申报经营所得。个体户享有增值税和附加税费优惠,政策至2027年底。个体户支出税前

    先列明本文摘要,节省您的阅读时间。

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    如有任何疑问,可联系我们。

    高效省时版摘要:

         自12月起,个税申报迎来重大变化,特别是生产经营所得和个体工商户。股权激励申报规则调整,新增A表和B表针对特定生产经营所得。连续零申报三个月将触发提示,需根据员工状态调整。个体户业主和个独投资人只能申报经营所得。个体户享有增值税和附加税费优惠,政策至2027年底。个体户支出税前扣除有标准,确保合法合规。这些新规影响个税申报方式,特别是个体户和个独投资人。


    以下是全文:







          自然人电子税务局有新变化。生产经营所得个税申报功能调整了。新功能上线!







    • 股权激励申报:同一单位多次取得,单位合并扣缴;不同单位取得,可现单位合并算或次年 3 - 6 月自行去税务机关合并申报。

    • 新增报表:有其他生产经营所得(A 表),针对其他个人生产经营预缴纳税申报











    • 还有其他生产经营所得(B 表)。












    • 这和一些政策有关,像个体工商户等代开货物运输发票不再预征个税要自行申报;资源回收企业 “反向开票” 要代办出售者个税申报等。







          近期个税申报有新提示。连续三个月申报为 0 时:







    • 若员工离职,人员采集改 “非正常”,别长期零申报。

    • 若员工未离职,直接忽略提示申报。离职就点击立即跳转填信息;公司没业务法人零申报,点击暂不跳转,工资薪金生成零工资记录,手工改后确定,正常填再提交。长期零申报影响公司,要重视。












           个税申报注意,个体户业主和个独投资人:












    • 从 12 月起,不能报工资薪金,只能报经营所得。虽系统没阻断 “工资薪金” 申报,但按规定就得报经营所得。







          个体户业主为啥不能报工资薪金?

    • 个税法实施条例规定,个体工商户生产经营所得,个独、合伙企业投资人等来源于企业的所得,算经营所得。所以他们不能报工资薪金。经营所得计算:






    • 一般有查账征收和核定征收两种形式,还有经营所得税率表。












    • 增值税:小规模纳税人,月销 10 万以下免征;季度免税 30 万普票可享专票不行,适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收,政策到 2027 年 12 月 31 日。

    • 即征即退和免征:






    • 附加税费:多地可在 50% 幅度内减征 “六税两费”,已享其他优惠可叠加,政策到 2027 年 12 月 31 日。

    • 个人所得税优惠政策:






    • 还有些情况免征印花税,如财产赠与特定机构书立产权转移书据、个人与电商订立电子订单。小规模纳税人个体户可开增值税专用发票,开了专票部分优惠不享。







    有张导图能看明白。按那标准,知道啥支出能扣、扣多少。算经营所得交税时,就能合法合规扣除,少交税。











           在这不断变化的税收环境里,12 月个税申报新规无疑是我们需要重点关注的事项。了解这些新规,能让我们无论是在企业工资申报事务处理上,还是个体户及个独投资人的纳税安排中,都更得心应手。对于企业而言,精准把握个税申报规则,可有效规避风险,保障企业运营平稳有序;对于个体经营者,熟知优惠政策与扣除标准,能合理规划财务,减轻税务负担,让自己的辛苦所得得到更合理的留存。希望大家都能认真对待此次个税申报的变革,仔细研读相关规则,在依法纳税的同时,也能充分享受政策带来的利好,让我们的经济生活更加从容、有序。












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